天津2014年會計證考試《財經法規》考前測試六2
1.下列各項中,按規定可以在銀行申請開立基本存款賬戶的有( )。
A.民辦非企業組織
B.外國駐華機構
C.企業法人內部實行獨立覈算的銷售部門
D.個體工商戶
【答案】:ABCD
【解答】:《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定,下列存款人,可以申請開立基本存款賬戶:企業法人、非法人企業、機關、事業單位、團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立的獨立覈算的附屬機構、其他組織。
2.下列銀行賬戶中,可以辦理現金支付的有( /。
A.一般存款賬戶
B.臨對存款賬戶
C.基本存款賬戶
D.專用存款賬戶
【答案】:BC
【解答】:根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定,基本存款賬戶和臨時存款賬戶可以辦理現金支取。
3.一般存款賬戶用於辦理存款人的( )。
A.借款轉存
B.借款歸還
C.現金繳存
D.現金支取
【答案】:ABC
【解答】:一般存款賬戶用於辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。
4.專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付。適用於( )等專項管理和使用的資金。
A.基本建設資金
B.更新改造資金
C.單位銀行卡備用金
D.工會設在單位的組織機構經費
【答案】:ABCD
【解答】:適用於基本建設資金,更新改造資金,財政預算外資金,糧、棉、油收購資金,證券交易結算資金,期貨交易保證金,信託基金,金融機構存放同業資金,政策性房地產開發資金,單位銀行卡備用金,住房基金,社會保障基金,收入匯繳資金,業務支出資金,黨、團、工會設在單位的組織機構經費等專項管理和使用的資金。
5.開戶單位在規定的現金使用範圍內從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由( )簽字蓋章,經開戶銀行審覈後,予以支付現金。
A.單位負責人
B.財會部門負責人
C.出納
D.內部審計人員
【答案】:B
【解答】:開戶單位在規定的現金使用範圍內從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審覈後,予以支付現金。
6.開戶單位的庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位( )的日常零星開支所需前現金覈定。
A.3至5天
B.3天
C.5天
D.5至7天
【答案】:A
【解答】:《現金管理暫行條例》規定,開戶銀行應當根據開戶單位的實際需要,覈定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。